상속세 시뮬레이션: 5억~30억
세금은 얼마나 나올까?

"상속재산이 있는데, 상속세를 얼마나 내야 할까요?" 이런 궁금증을 가진 분들이 많습니다. 상속세는 공제 항목이 복잡하고, 누진 세율 구조로 되어 있어서 정확한 계산이 쉽지 않습니다. 실제 상속이 발생했을 때 예상보다 많은 세금이 나와서 당황하는 경우도 흔합니다. 이번 글에서는 배우자가 있는 일반적인 상황을 가정해서 상속재산 규모별로 실제 상속세가 얼마나 나오는지 구체적인 시뮬레이션으로 알아보겠습니다.

📊 상속세 계산 구조와 기본 원리

상속세는 상속개시일 현재 피상속인의 모든 재산에 과세되며, 다양한 공제 항목을 차감한 후 남은 과세표준에 누진세율을 적용하여 계산합니다.

기본 계산 공식

• 상속세 과세표준 = 상속재산 등 - 상속공제

• 상속세 = 과세표준 x 세율 - 누진공제

주요 공제 항목

• 일괄 공제: 5억 원 (기초공제 2억 원과 그 밖의 인적공제의 합계액 중 큰 금액 적용)

• 배우자 공제: 최소 5억 원 (배우자 상속분에 대한 공제, 최대 30억 원 한도)

• 기타 공제: 미성년자 공제, 연로자 공제, 장애인 공제 등

상속세 세율표

상속세 시뮬레이션 1️⃣: 총 상속재산 5억 원

피상속인의 상속재산이 5억 원이며, 상속인은 배우자와 자녀 1명이 있는 경우 상속세를 계산해 보겠습니다.

계산 과정

• 상속재산: 5억 원

• 공제적용: 일괄공제 5억 원 적용

• 과세표준: 5억 원 - 5억 원 = 0원

• 상속세: 0원

핵심 포인트

상속재산 5억 원까지는 일괄 공제만으로도 과세표준이 0원이 되어서 상속세가 전혀 발생하지 않습니다. 따라서 상속재산이 5억 원 이하이면 상속세 부담없이 상속을 받을 수 있습니다.

상속세 시뮬레이션 2️⃣: 총 상속재산 18억 원

피상속인의 상속재산이 18억원이며, 상속인은 배우자와 자녀 1명이 있는 경우 상속세를 계산해보겠습니다.

계산 과정

• 상속재산: 18억 원

• 공제적용: 배우자공제 5억 원(최소) + 일괄공제 5억 원 = 10억 원

• 과세표준: 18억 원 - 10억 원 = 8억 원

• 상속세: 8억 원 × 30% - 6000만 원 = 1억 8000만 원

핵심 포인트

배우자가 상속받는 재산이 많을수록 배우자공제금액이 증가합니다. 이는 배우자가 실제로 상속받지 않아도 최소 배우자공제 5억원을 적용받을 수 있어서 상속세 절세에 중요한 역할을 합니다.

상속세 시뮬레이션 3️⃣: 총 상속재산 20억 원

피상속인의 상속재산이 20억 원이며, 상속인은 배우자와 자녀 1명이 있고 각각 10억원씩 재산을 상속받는 경우를 가정하겠습니다.

계산 과정

• 상속재산: 20억 원

• 공제적용: 배우자공제 10억 원(실제 상속받은 금액 한도) + 일괄공제 5억 원 = 15억 원

• 과세표준: 20억 원 - 15억 원 = 5억 원

• 상속세: 5억 원 × 20% - 1000만 원 = 9000만 원

핵심 포인트

상속재산이 20억 원이라도 재산분할을 전략적으로 활용하여 배우자가 실제 상속받는 금액을 늘린다면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 배우자 상속분을 조정하는 것만으로도 절세 효과가 나타납니다.

상속세 시뮬레이션 4️⃣: 총 상속재산 30억 원

피상속인의 상속재산이 30억 원이며, 상속인은 배우자와 자녀 1명이 있고 배우자가 20억 원, 자녀가 10억 원을 상속받는 경우를 가정하겠습니다.

계산 과정

• 상속재산: 30억 원

• 공제적용: 배우자공제 18억 원(실제 상속받은 금액, 법정상속분 한도) + 일괄공제 5억 원 = 23억 원

• 과세표준: 30억 원 - 23억 원 = 7억 원

• 상속세: 7억 원 × 30% - 6000만 원 = 1억 5000만 원

핵심 포인트

배우자공제를 최대한 활용하기 위해 배우자 상속지분을 높게 설정하더라도 배우자공제는 법정상속분 한도가 존재합니다. 따라서 배우자공제금액을 최대한 활용하기 위한 배우자 상속지분 설정을 사전에 면밀히 검토해보는 것이 필요합니다.

💡 상속세 절세 전략 핵심 요약

배우자공제 전략적 활용

• 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제가 가능합니다.

• 실제 배우자가 상속재산을 받는 경우에만 공제가 인정됩니다.

• 법정상속분 한도 안에서 배우자 상속분을 조정하여 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

생전 증여와 비교 검토

• 증여세는 공제액은 적지만, 상속세보다 낮은 세율 구간을 활용할 수 있습니다.

• 상속개시일 전 10년 안에 피상속인이 상속인에게 증여한 재산가액은 상속세 과세가액에 가산됩니다.

• 생전 증여와 상속의 세부담을 비교하여 유리한 방법을 선택하는 것이 중요합니다.

세무전문가와 사전 시뮬레이션

• 단순한 세율 계산만으로는 정확한 세금을 산출하기 어렵습니다.

• 각종 공제 항목과 특례 규정이 복잡하여 전문적인 검토가 필요합니다.

• 생전 사전증여 및 배우자 상속 전략까지 포함한 종합적인 절세방안을 세무전문가를 통해 반드시 검토받기를 권장합니다.

상속세는 재산 규모와 상속 구조에 따라 세 부담이 크게 달라질 수 있습니다. 위의 시뮬레이션을 참고하되, 실제 상황에서는 개별적인 요소들이 많이 작용하므로 전문가와의 상담으로 정확한 계산과 절세 방안을 수립하기를 바랍니다.

양도·증여·상속 상담이 필요하면, 언제든 혜움과 상의하세요.