5인 이상 사업장
인사·세무 관리 체크리스트

중소기업이나 스타트업을 운영하다 보면 직원 수가 늘어나면서 “우리 회사가 이제 5인 이상 사업장에 해당하는 걸까?”라는 고민을 하게 됩니다. 근로기준법에서는 5인 이상 사업장을 중요한 기준점으로 삼고 있으며, 이 기준을 넘는 순간 사업주는 더 많은 법적 의무를 지게 됩니다.

이번 글에서는 5인 이상 사업장이 챙겨야 할 인사관리 사항을 정리하고, 이를 효율적으로 관리하기 위해 왜 인사관리와 세무관리를 함께 고려해야 하는지 그 이유를 짚어보겠습니다.

1️⃣ 5인 이상 사업장의 기준과 법적 의미

5인 이상 사업장은 근로기준법의 대부분이 적용됩니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

• 연차유급휴가 적용

• 연장·야간·휴일 근로 시 가산수당 지급

• 해고 제한 - 해고의 정당성과 부당해고구제제도 적용

• 법정공휴일(근로자의 날, 관공서 휴일, 주휴일) 전체 보장

👉 반대로 5인 미만 사업장은 일부 규정이 적용되지 않기 때문에, 사업주 입장에서는 상시근로자 수가 ‘5인 이상인지 아닌지’가 매우 중요한 기준이 됩니다.

2️⃣ 상시근로자 수 기준 & 계산 방법

가장 많이 검색되는 키워드 중 하나가 바로 ‘5인 이상 사업장 계산’입니다. 상시근로자 수를 기준으로 법 적용 여부를 판단해야 하는데, 주요 포인트는 다음과 같습니다.

• 상시근로자수 확인 방법: 연인원과 가동일수로 산정

  •  상시근로자 수 = (일정사업기간 내*의 연인원) ÷ (그 기간의 가동일수)

  •  5이상을 사용한 일수가 반을 넘으면 상시 5인이 안된 사업이라도 5인 이상으로 봄

    - 연인원 = 매일 사용한 근로자 수를 모두 합한 값

    - 가동일수 = 실제 사업장이 운영된 일수

• 아르바이트·단시간 근로자 포함 여부: 포함하여 산정

• 대표 포함 여부: 대표이사는 제외

• 건설업 등 업종별 기준: 현장 일용직도 상시근로자 포함하여 산정

*상시근로자수의 경우 법적용 사유 발생일 전 1개월의 기간으로 산정

👉 정확한 계산이 필요하기 때문에 많은 사업주들이 고용노동부의 기준을 참고합니다.

3️⃣ 연차·휴가·공휴일 관리 규정

상시근로자가 5인 이상이 되면 근로자들에게 연차·휴가·법정공휴일을 반드시 보장해야 합니다.

• 연차휴가: 1년간 80% 이상 출근 시 15일 이상 발생

• 대체공휴일 적용: 법정공휴일과 휴일이 겹쳤을 때, 그 공휴일 다음의 첫번째 비공휴일을 대체공휴일로 부여

• 연차 공휴일 대체 불가: 과거에는 연차로 법정공휴일을 대체할 수 있었지만, 근로기준법 개정으로 2022년부터는 법정공휴일은 별도 보장해야 하므로 연차 대체가 불가능

• 연차수당 지급: 미사용 연차는 수당으로 보상해야 함

• 임시공휴일 적용: 상시 5인 이상 민간 사업장은 관공서 공휴일 규정이 동일하게 적용되어, 정부 지정 임시공휴일도 의무 휴일

👉 인건비 외에도 연차수당, 공휴일 수당 등이 더해져 인사 비용이 늘어나므로 사전 관리가 중요합니다.

4️⃣ 인사관리 실무 체크리스트

5인 이상 사업장이 되면 인사관리에서 챙겨야 할 사항이 많아집니다.

• 취업규칙 작성 및 신고 (10인 이상 사업장 의무)

• 법정의무교육 이수: 산업안전, 성희롱 예방, 개인정보보호 등

• 기간제 근로자 계약기간 관리, 직장 내 괴롭힘 적용

• 급여 관리 체계화: 수기 관리 대신 SaaS 기반 툴 활용 권장

5️⃣ 5인 이상 사업장의 인사관리 니즈와 SaaS 도입

5인 이상 사업장은 인사관리 니즈가 커지면서 SaaS 툴을 도입하는 경우가 많습니다. 하지만 현실적으로 모든 기능을 패키지로 계약해야 하는 SaaS 툴은 비용 부담이 크고, 아직 필요하지 않은 기능까지 포함되는 경우가 많습니다.

이 문제를 해결하기 위해, 세무법인 혜움은 파트너사인 유니포스트와 협력하여 필요한 기능만 선택적으로 이용할 수 있는 인사관리 솔루션을 제공합니다.

• 근태 및 휴가 관리

• 근로계약 관리

• 업무 전자결재

• 경비 처리 및 전자계약

👉 즉, 5인 이상 사업장이 꼭 필요한 기능만 취사선택해서 도입할 수 있어 비용 효율성과 실무 적합성을 동시에 확보할 수 있습니다.

6️⃣ 왜 인사관리와 세무서비스를 같이 도입해야 할까?

5인 이상 사업장이 되면 인사관리와 세무 업무가 서로 긴밀하게 연결됩니다. 인사 쪽에서 발생하는 데이터가 그대로 세무와 이어지기 때문입니다. 예를 들어, 직원의 연차수당이나 퇴직금, 임시공휴일 급여는 단순히 HR에서 끝나는 문제가 아니라, 곧장 원천세 신고나 4대보험 산정에 반영되어야 합니다. 하지만 인사와 세무를 각각 따로 관리하게 되면 중간 과정에서 누락이나 오류가 생길 위험이 높아집니다.

또한, 사업주 입장에서는 인사·세무가 분리되어 있으면 같은 데이터를 두 번 입력해야 하거나, 담당 부서가 없을 경우 모든 것을 직접 챙겨야 하는 부담이 생깁니다. 이 과정에서 발생하는 작은 실수 하나가 가산세, 불필요한 세금 납부로 이어질 수 있습니다.

즉, 인사관리와 세무서비스를 따로 떼어 생각하는 것은 비효율적이며 리스크가 큰 방식입니다. 두 가지를 함께 도입해 HR 데이터가 실시간으로 세무에 반영되도록 하는 것이 가장 합리적인 방법입니다.

정리하면, 인사와 세무를 분리할 때 발생할 수 있는 문제는 다음과 같습니다.

• HR 데이터(연차수당, 퇴직금 등)가 세무 신고에 제때 반영되지 않음

• 연차·급여·보험료 관리와 원천세·부가세 신고가 따로 처리되어 중복 업무 발생

• 작은 누락·오류가 가산세 리스크로 이어짐

👉 따라서 5인 이상 사업장은 인사관리와 세무서비스를 함께 도입해 “하나의 데이터 흐름”으로 관리하는 것이 효율적이고, 사업주 입장에서도 훨씬 안전한 선택입니다.

7️⃣ 매출·매입·급여·재무제표 관리와 연말정산의 중요성

5인 이상 사업장이 되면 단순히 인사관리만 잘한다고 해서 사업 운영이 안정적으로 굴러가진 않습니다. 인사에서 발생하는 모든 데이터는 결국 재무와 세무로 직결되기 때문입니다.

예를 들어, 직원에게 지급하는 급여와 연차수당은 회사의 비용으로 반영되어야 하고, 이는 곧 재무제표와 세무 신고에 영향을 미칩니다. 또한 직원 수가 늘어나면 매출과 매입 규모도 함께 커지는데, 자금 흐름을 정확히 파악하지 못하면 불필요한 세금 부담이나 현금 흐름의 불안정으로 이어질 수 있습니다.

특히 연말정산은 직원 만족도와 직결되는 중요한 업무입니다. 근로자 입장에서는 세금을 얼마나 돌려받을 수 있는지가 중요한 문제이고, 사업주 입장에서는 정확하게 처리하지 못할 경우 직원들의 신뢰를 잃거나 추가 세무 리스크가 발생할 수 있습니다. 따라서 연말정산을 포함해 매출·매입, 급여, 재무제표를 체계적으로 관리하는 것은 사업 성장 단계에서 필수적입니다.

이 지점에서 중요한 것은 데이터의 실시간성입니다. HR에서 발생한 정보가 바로 재무와 세무에 반영되지 않으면, 매출·매입 집계가 늦어지고, 급여 관리나 세무 신고 시 오류가 발생할 수 있습니다. 이런 문제를 예방하려면 HR과 재무·세무를 동시에 볼 수 있는 시스템이 필요합니다.

세무법인 혜움은 자체 시스템인 알프레드를 통해 이런 복잡한 과정을 단순화합니다.

• 매출·매입, 급여, 재무제표를 실시간 조회할 수 있어 데이터가 끊기지 않습니다.

• 직원별 연말정산 처리를 손쉽게 진행할 수 있어 HR과 세무 담당자의 업무 부담을 크게 줄입니다.

• 급여 관리 자동화 기능으로 인건비 집계와 세무 신고를 연계합니다.

• 전담 세무사와 카카오톡 실시간 소통이 가능해 HR 변경 사항(예: 직원 퇴사, 신규 입사, 수당 변경 등)을 바로 세무에 반영할 수 있습니다.

👉 즉, 매출·매입·급여·재무제표 관리와 연말정산은 단순한 행정 절차가 아니라, 회사의 자금 안정성과 직원 만족도, 세무 리스크 관리까지 좌우하는 핵심 요소입니다. 5인 이상 사업장은 반드시 이 부분을 체계적으로 관리해야만 안정적인 운영이 가능합니다.

“5인 이상 사업장은 근로기준법 의무가 확대되면서 인사·세무 관리가 점점 더 복잡해집니다. 하지만 이를 따로따로 관리하다 보면 업무 효율은 떨어지고, 작은 실수가 가산세·과태료 같은 불필요한 리스크로 이어질 수 있습니다. 따라서 이제는 인사관리와 세무 관리를 함께 도입해 하나의 프로세스로 통합 운영하는 것이 가장 합리적인 선택입니다.

특히, 세무법인 혜움은 세무기장 고객 대상으로 파트너사 유니포스트의 인사관리 SaaS 툴(근태·휴가 관리, 전자결재, 전자계약, 경비 처리 등)을 1년간 무상으로 제공해, 부담 없이 인사·세무 통합 환경을 경험할 수 있도록 지원합니다.

• 인사관리 체크리스트 실행부터 세무 기장 자동화까지 원스톱 지원

• 불필요한 인사관리 SaaS 비용 없이 필요한 기능만 선택 도입 가능

• 전담 세무사 + IT 시스템으로 리스크 제로 경영 실현

5인 이상 사업장의 복잡한 관리, 이제 혼자 고민하지 말고 전문가에게 상담 받아보세요.”

세무기장 상담이 필요하면, 언제든 혜움과 상의하세요.