친구 간 계좌 이체
증여세 대상이 될 수 있다?

자녀보다 손주에게 곧바로 증여하고 싶은 조부모가 늘고 있습니다. 하지만 손주에게 직접 증여하면 일반 증여와 달리 ‘세대생략 증여’에 해당되어 증여세가 최대 40% 할증과세될 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 이 글에서는 증여세율, 세대생략 과세 구조, 공제 한도, 신고 방법, 절세 전략까지 2025년 기준 실무 적용 가능한 방법을 중심으로 내용을 정리했습니다.

🤔 왜 친구에게 돈 보내면 증여세가 문제 될까?

증여란 무엇일까?

먼저 증여가 무엇인지부터 알아보겠습니다. 세법상 증여는 그 행위 또는 거래의 명칭·형식·목적 등과 관계없이 직접 또는 간접적인 방법으로 타인에게 무상으로 유형·무형의 재산 또는 이익을 이전하거나 타인의 재산가치를 증가시키는 행위를 말합니다(상속세 및 증여세법 제2조).

우리는 친구 또는 연인에게 학자금, 전월세보증금금, 생활비 등의 명목으로 돈을 보내곤 합니다. 하지만 이체 내역상 대가성 없는 이전으로 판단되면 국세청은 이를 ‘증여’로 간주해 과세할 수 있습니다.

실수로 과세된 실제 사례

• 전세보증금이 부족한 친구에게 보증금 2000만 원 송금 → 증여세 신고 누락으로 추징 대상

• 연인에게 매달 300만 원씩 생활비 송금 → 반복 송금으로 세무조사 안내 통지

💡 세금없이 돈 보내는 방법은 없을까?

친구에게 돈을 보낼 때는 무조건 과세되는 걸까요? 그렇지 않습니다. 다음과 같은 조건을 갖추면 증여세없이도 송금할 수 있습니다.

대여금 형식으로 처리

금전 대여는 증여가 아닙니다. 다만, 반드시 다음 조건을 충족해야 합니다.

• 차용증 작성(금액, 이자율, 상환기한 등 명시)

• 적정 이자율 적용(2025년 기준 연 4.6%)

• 실제 이자 지급 내역 확인 가능

🕵️ 국세청은 어떤 기준으로 추적할까?

2024년부터 국세청은 AI·빅데이터 기반의 금융거래 모니터링 시스템을 강화했습니다. 친구·연인·지인 간의 송금이라고 해도 다음 기준에 따라 추적 대상이 될 수 있습니다.

주요 모니터링 요소

특히 주의해야 하는 케이스

• 1회 1000만 원 이상 송금

• 동일인 간에 100만 원 이상의 금액이 반복적으로 입출금 됨

• 송금 용도가 불명확하거나 설명이 모순됨

🧾 증여세 피하려면 꼭 챙겨야 할 전략

친구에게 마음을 표현하는 건 좋은 일이지만, 세무 리스크는 미리 대비해야 합니다. 다음과 같은 방법으로 안전하게 송금할 수 있습니다.

차용증 작성

• 금전소비대차계약서 형식으로 작성

• 현행 세법상 2.17억 원 미만은 무이자로 차용증 작성 가능

• 원금이 2.17억 원을 초과할 경우 이자율 설정 필수 

• 작성 시 필수 항목: 차용 일자, 금액, 상환 기한, 이자율

송금 메모 남기기

• ‘전세보증금’, ‘대여금’, ‘OO비용 대납’ 등 명확한 목적 표시

• 추후 소명할 때 중요한 자료로 활용 가능

자동이체 등 규칙적인 이체는 내역 관리

• 반복적 송금일수록 사전 계획과 문서화가 필요

• 필요 시 계좌 거래명세서, 카카오톡 내역, 상황 설명서 등 보관

🔐 송금, 관계도 지키고 세금도 피하는 법

친구에게 마음을 전하는 건 돈보다 귀한 일입니다. 하지만 세법은 감정보다 증빙을 우선시합니다. 다음의 경우 전문가 상담을 하기를 추천합니다.

이렇다면 전문가 상담이 필요합니다

• 친구에게 이미 1000만 원 이상 송금함

• 향후 정기적인 지원이 예정되어 있음

• 차용증 작성시 세법상 적정 이자율 확인이 필요함

• 국세청으로부터 소명 요청이나 통보를 받음

'좋은 의도로 한 송금이 세금 문제로 이어지지 않도록' 지금부터라도 기록을 남기고, 고액을 송금시 차용증 작성 대상 여부를 검토해야 합니다. 세금은 ‘신뢰’보다 ‘증빙’이 중요하다는 점, 꼭 기억하세요.

양도·증여·상속 상담이 필요하면, 언제든 혜움과 상의하세요.